La Agencia Tributaria (AEAT) ha iniciado esta semana el envío de requerimientos de información a más de 60 entidades que intervienen en la adquisición o venta de criptomonedas. Los requerimientos afectan a tres tipos de entidades: financieras, intermediarios (casas de cambio, pasarelas de pago y entidades vinculadas con cajeros automáticos) y empresas que admiten pagos con criptomoneda.
Con estos requerimientos, pretende obtener información adicional a la que ya cuenta a partir del análisis que viene realizando sobre el mercado de las criptomonedas, trasladan fuentes de la AEAT. Tras el análisis de esta nueva información, la Agencia valorará el inicio de posibles procedimientos de investigación y control en relación con el sector.
Una vez que ha analizado información obtenida por la Oficina Nacional de Investigación de Fraude (ONIF) sobre cuentas bancarias abiertas en el extranjero por diversas casas de cambio, se ha decidido completar la información con requerimientos a un total de 16 entidades financieras que cuentan con sede social o sucursal en España.
Con estos requerimientos, se pretende obtener información sobre cuentas bancarias que sean origen o destino de transferencias con destino u origen en cuentas bancarias de casas de cambio de criptomonedas.
La información a requerir a las entidades financieras afecta a la titularidad de las cuentas, al número e importe de los cargos y abonos de esas cuentas y a la identificación de tarjetas vinculadas con esas mismas cuentas (dado que en ocasiones la compraventa de criptomoneda se realiza mediante cargos y abonos en tarjetas; no mediante transferencias).
Desde la Asociación Española de Banca (AEB), declinaron ayer pronunciarse. Fuentes financieras trasladan que la banca colaborará con la AEAT, pero apuntan que su papel hasta ahora es más de observadores en un asunto que no está regulado.
Intermediarios
Una segunda batería de requerimientos afecta a algo menos de una decena de entidades intermediarias en la compraventa de criptomonedas; en concreto, casas de cambio, pasarelas de pago y empresas relacionadas con cajeros automáticos que permiten el intercambio de euros y criptomonedas.
A estas entidades, se les requiere información sobre su actividad, la relación de sus operaciones de criptomoneda con identificación de compradores y vendedores, así como importes en euros de transacciones de criptomonedas, tipo de cambio y comisiones aplicadas en euros.
Adicionalmente, en el caso de los cajeros, se solicitan contratos de arrendamiento y gestión, facturas relacionadas con el funcionamiento del cajero, importes medios mensuales de compras y ventas distinguiendo medio de pago, y detalle de las operaciones realizadas.
También se enviarán requerimientos de información a más de 40 empresas que ofrecen en Internet a sus clientes la posibilidad de realizar pagos con criptomonedas. A estas empresas, se les requiere información sobre el porcentaje de su facturación cobrado en estas divisas, facturas y tiques de productos abonados con criptomonedas, identificación de clientes, criterios de contabilización y del tipo de cambio aplicado, tratamiento de las divisas recibidas e identificación de otras operaciones de la empresa con criptomonedas.
En el Plan de Control Tributario de 2018, la Agencia Tributaria ha anunciado que va a estrechar la vigilancia sobre el bitcoin y los monederos electrónicos.